記者|陳靖

上海證監局近日一連發布多張罰單，龙韵將龍韻股份案件的股份管多位參與者拉入公眾視野。

由於在2017-2018年龍韻股份收購長影置業項目中存在未勤勉盡責、收购收监示函未充分審慎履行核查義務等問題，案余上海證監局決定對獨立財務顧問華金證券及其相關主辦人、发现主辦律師事務所、核心华金龍韻股份公司財務總監兼董秘周衍偉、资产证券公司董事長兼總經理餘亦坤分別采取出具警示函的已被監管措施。

這個案件起始於2017年，抵押在龍韻股份方麵，龙韵上海證監局主要指出五方麵問題：

一是股份管收購事項信息披露不準確，存在少計管理費用、收购收监示函營業成本金額合計127.64萬元，案余分別導致辰月科技2019、发现2020年利潤總額虛增132.11萬元、核心华金127.64萬元。

二是關聯方資金占用未及時披露。

三是資產減值未及時披露。龍韻股份於2021年1月對應收款項計提信用減值損失2437.5萬元，占公司2019年度經審計的歸屬於上市公司股東淨利潤絕對值的41%。

四是業績預告及業績預告更正公告信息披露不準確、不充分。2021年1月公告稱預計2020年度實現歸屬於上市公司股東淨利潤為265萬元到425萬元，但 2021年4月30日年度報告顯示，2020年度實現歸屬於上市公司股東淨利潤為-2163萬元。

五是未及時披露收購資產相關情況，即上述長影置業旗下核心資產被抵押的事項。

基於上述問題，上海證監局對龍韻股份、公司財務總監兼董秘周衍偉、公司董事長兼總經理餘亦坤，分別出具了警示函。

根據上海證監局調查，華金證券作為“龍韻股份收購長影置業”項目中的第三方金融中介機構，卻未發現該項收購案中核心資產已被抵押一事，認定為未勤勉盡責、未充分審慎履行核查義務，構成違規。

此外，華金證券的薛力源、劉偉生，曾作為龍韻股份2017年重大資產重組項目的獨立財務顧問主辦人，在從事該項財務顧問業務中未勤勉盡責、未充分審慎履行核查義務，未發現資產被抵押的事實，構成違規。

國浩律師事務所的律師陳楓，作為上述收購項目的專項法律顧問經辦律師，未勤勉盡責，構成違規。

最終，上海證監局決定對華金證券及兩名責任人、國浩律師事務所及其律師、龍韻股份公司財務總監兼董秘周衍偉、公司董事長兼總經理餘亦坤分別采取出具警示函的監管措施。